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关于中方县2017年决算草案和2018年上半年预算执行情况的报告

索引号: 11431221006631137Q-2018-00097 公开责任部门: 县财政局

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公开日期: 2018年09月29日 发布文号:
公开目录: 县级财政预决算 公开形式: 主动公开
内容概述:

 

关于中方县2017年决算草案及2018

上半年预算执行情况的报告

—2018919县五届人大常委会第15次会议上

县财政局局长   

 

主任、各位副主任、各位委员:

我受县人民政府的委托,现将2017年决算草案及2018年上半年预算执行情况报告如下,请予审查。

    一、2017年财政决算情况

2017年,面对复杂多变的经济形势,在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下,全县上下认真落实县五届人大一次会议的各项决议,有效应对多重挑战,全县经济发展稳中有进、进中向好,决算情况总体良好。 

(一)一般公共预算收支决算情况

收入方面:2017年,全县一般公共预算收入完成63685万元,比上年增收5550万元,增长9.55%,加上应计入我县收入的英飞拓科技股份有限公司个人所得税2220万元,我县一般公共预算收入实际完成65905万元,完成调整预算的100%,增长11.03%,完成了市政府考核目标;税占比为75.7%,降低0.43个百分点。其中,地方财政收入完成38787万元,完成年初预算数38000万元的102%,比上年增收5692万元,增长17.2%;上划中央、省级收入完成24898万元,比上年减少142万元,降低0.57%

支出方面:2017年,全县一般公共预算支出完成204300万元,比上年增长12.48%其中:一般公共服务支出22423万元,国防支出180万元,公共安全支出9105万元,教育支出39692万元,科学技术支出3397万元,文化体育与传媒支出4929万元,社会保障和就业支出25037万元,医疗卫生与计划生育支出22366万元,节能环保支出4108万元,城乡社区支出3835万元,农林水支出45657万元,交通运输支出7638万元,资源勘探信息等支出2092万元,商业服务业等支出492万元,国土海洋气象等支出3647万元,住房保障支出7403万元,粮油物资储备支出163万元,债务付息支出2106万元,其他支出30万元。

上级转移支付方面:2017年,我县以脱贫摘帽为契机,积极向上争取资金支持,上级共安排我县各项转移支付160251万元,比上年增加19767万元,增长14.1%。一是返还性补助3077万元,比上年增加339万元,增长12.4%;二是一般性转移支付93873万元,比上年增加7740万元,增长9%;三是专项转移支付63301万元,增加11688万元,增长22.64%

平衡情况:2017年,全县地方收入38787万元,上级补助收入160251万元,债务转贷收入24405万元,上年结余651万元,其他调入资金4259万元,可安排使用的收入总量为228353万元。全县一般公共预算支出204300万元,上解上级支出1582万元,债券还本支出13705万元,补充预算稳定调节基金支出787万元,结转下年支出7979万元,支出总量228353万元。收支总量相抵后净结余为零。

与年初预算对比:收入总量决算数比预算数增加78353万元。具体包括:地方财政收入比年初预算超收787万元,根据《预算法》规定,超收收入当年不能使用,全部用于补充预算稳定调节基金。上级补助收入增加57251万元,主要是2017年我县要实现脱贫摘帽,上级财政加大了对我县的资金支持力度;其中,一般性转移支付收入增加21791万元,主要是贫困地区转移支付增加8206万元,县级基本财力奖补、均衡性转移支付、结算补助、重点生态功能区等财力性转移支付增加4992万元,加上年初预计新增财力6500万元,2017年财力性转移支付比2016年的基数增加11000万元以上;专项转移支付收入增加34897万元,主要是上级加大了对与扶贫相关的农林水、交通运输、住房保障等专项资金补助力度。调入资金增加4259万元,将清理规范财政专户时取消的专户结余资金调入预算统筹使用。地方政府一般债券转贷收入增加15405万元,其中,新增债券增加1700万元,置换债券13705万元未纳入年初预算。相应,支出总量决算数比预算数增加78353万元。其中,一般公共预算支出决算数比预算数增加54300万元;主要是与扶贫相关的农林水、交通运输、住房保障支出分别增加22205万元、3308万元、3373万元;为支持教育迎检达标,教育支出增加11468万元。

2017年预算安排预备费4500万元,已经县五届人大常委会第11次会议审查批准全部调减,用于增加安排2017年预算缺口等支出。

(二)政府性基金预算收支决算情况

2017年,全县政府性基金收入完成10509万元,比上年增加5562万元,增长112.4%。其中,国有土地使用权出让收入完成9610万元,比上年增收5321万元,增长124%。加上级专项补助收入4051万元,加上年结余6103万元,加债务转贷收入22462万元,可安排使用的收入总量为43125万元。政府性基金支出完成13930万元,上解支出36万元,调出资金1608万元,债务还本支出22462万元,支出总计38036万元。收支相抵,结余5089万元,主要为上级专项结转下年支出。

(三)社会保险基金预算收支决算情况

 全县社会保险基金(不含企业职工基本养老保险基金和工伤保险基金)收入完成27883万元,其中,保险费收入8808万元,财政补贴17195万元,投资收益、转移收入等其他收入1880万元;支出25125万元,其中,社会保险待遇支出24281万元,转移支出等其他支出844万元,当年结余2758万元,年末滚存结余24952万元

 (四)国有资本经营预算收支决算情况

由于四家县级国有企业未实现盈利,2017年国有资本经营预算收支决算数均为零。

(五)地方政府债务情况

2017年,省转贷我县新增债券10700万元,全部为一般债券;省转贷我县置换债券36167万元,包括一般债券13705万元,专项债券22462万元,用于置换2014年末清理甄别认定的存量政府债务。债券分为1357、年期,平均利率4.13%。截至2017年底,全县地方政府债务余额146532万元,其中,一般债务余额88080万元,专项债务余额58452万元。

以上收支决算数与五届人大三次会议汇报的预计执行数不完全一致,是由于财政关账后到决算编制汇总会略有调整。

2017年,面对减税降费政策持续影响、机遇性税源锐减、非税收入限额等多重收入减收困难,以及脱贫摘帽迎国检、刚性支出快速增长的双重支出增加压力,我们迎难而上,主动作为,深化改革,创新机制,实现了财政收入平衡增长,重点支出保障有力,较好地发挥了财政在稳增长、促改革、调结构、惠民生中的引导功能和保障作用。一是财政管理成效明显。财政管理绩效综合评价排全省第十九名,获全省规范预算编制引导奖,共获批奖励奖金450万元;预算绩效评价管理机制进一步健全,对186.6亿元民生项目资金实施重点绩效评价,评价结果广泛运用于预算编制。二是统筹整合保障脱贫。全县共整合脱贫攻坚三类资金”11.92亿元,其中财政涉农资金4.61亿元,信贷资金5.19亿元,引导社会资金2.12亿元,整合率达100%;通过资金统筹整合,足额保障了一超过、两不愁、三保障等脱贫刚性支出和七大政策兑现、九大工程建设,确保我县顺利通过了国家评估检查如期实现脱贫摘帽。三是盘活存量聚集财力。盘活存量工作居全省前列,清理存量资金17386万元,主要整合用于扶贫。四是财政信息公开透明。按照公开是常态、不公开是例外原则,在政府门户网统一公开政府预决算、部门预决算、三公经费、民生支出等信息;互联网+监督平台正式上线,民生资金从拨付到发放使用全程晒出,让财政资金在阳光下运行。五是惠农补贴直通车规范升级。惠农补贴发放由一卡一折升级两卡两折,增设扶贫补贴明白折,让贫困户有本明白账;全面实施部门录入、财政审核、银行发放的三位一体惠农补贴发放管理模式,全年发放惠农补贴7720555万元26.83万人次。六是政府采购和工程预决算评审有序进行。依法依规建立工程、货物、服务3大类共221家定点采购供应商名录库,全年采购节支1830万元;出台评审管理具体办法3个,严把招标控制价和工程签证等重要环节,实现精准评审,全年评审预结算项目335个,审减资金2.22亿元。七是大财政监督格局初步形成。完成全县一级预算单位内部控制建设,资金使用运行更加安全高效。围绕扶贫等民生资金使用、会计信息质量、三公经费雁过拔毛式腐败问题实施重点检查,开展树正气·刹歪风专项整治,防止新四风

总体来看,2017年预算执行和财政改革情况较好,同时还存在一些需要解决的问题:收入增速正在放缓,支出压力不断加大,收支矛盾比较突出;预算编制不细,预算约束不严,预算执行不力;政府性债务管理不严,风险防范意见不强;绩效评价有待深入,成果运用仍需加强。审计报告也指出了存在的不足,我们对此高度重视,逐项对照,严肃整改,努力提升财政管理水平。

二、2018年上半年预算执行情况

今年以来,全县上下认真贯彻中央省市县经济工作会议精神和《政府工作报告》部署,落实五届人大三次会议关于预算的决议,以2017年第36次县委常委会制定的12条“开源节流”措施为抓手,通过全面协税护税增收入,严格预算约束控支出,盘活存量强保障,优化管理提效益,实现了上半年财政收入“双过半”,“三保”支出保障有力,政府债务风险有效控制,财政运行较为平稳。

收入情况。上半年,全县完成一般公共预算收入39050万元,比上年同期增长16%,为年初预算的53.87%,超序时进度2802万元、3.87个百分点;税收占比为71.69%,比上年同期提升0.86个百分点;分部门完成情况:税务部门完成29302万元,增幅19.48%,为年初预算的49.31%,欠序时进度410万元、0.69个百分点;财政部门完成9748万元,增幅6.68%,为年初预算的74.57%,超序时进度3212万元、24.57个百分点。全县地方财政收入完成23525万元,比上年同期增长5.27%,为年初预算的55.27%,超序时进度2244万元、5.27个百分点;非税占比46.99%,同比降低3.40个百分点。一般公共预算收入和地方财政收入同步实现了时间过半任务过半。

支出情况。上半年,全县完成一般公共预算支出149072万元,同比增支34144万元,增长29.71%,为年初预算的78.46%。 其中,民生支出完成115667万元,同比增支26916万元,增长30.33%。财政支出坚持突出重点,有保有压,有力保障了工资、基本运转、脱贫攻坚等民生和重点支出。其中,教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、交通运输、住房保障等民生和重点支出分别增长32.59%151.3%62.58%40.45%105.48%51.16%

政府债务情况。2018年,省财政厅下达我县地方政府新增债券额度共计14300万元,其中,一般债券8400万元,土地储备专项债券5900万元。另下达第二批棚户区改造定向调增政府债券资金2800万元,指定资金全部用于棚户区改造截至目前,已下达我县第一批借新还旧地方政府债券资金531.75万元,用于偿还到期地方债券本金。年初预算已预安排新增一般债券10700万元、专项债券10000万元,新增债券额度的使用调整情况将纳入预算调整方案,按程序四季度报人大常委会审议通过。

今年,是财政工作异常艰难的年份。收入征管面临政府投资项目压减产生的减税效应和全县脱贫攻坚迎国检工作双重压力,支出安排面临民生及工资支出刚性增长和政府性债务还本付息双重压力,财政收支缺口不断扩大,财政资金调度日益艰难,财政运行面临前所未有的困难。为此,必须采取强有力的措施增收节支,才能确保财政平稳运行。

1、强化目标考核,确保财税收入目标完成。税务部门必须全面排查税源,采取多种征管手段,切实挖潜增收,确保完成市政府调减非税收入限额后下达的税收收入目标。财政部门要毫不松懈,细化征管,确保完成市政府调减非税收入限额后下达的非税收入目标。两个园区要充分发挥园区职能加快产业发展,必须全面完成税收增长和招商引资任务;要切实履行债务主体责任,结合化解政府债务风险的要求,调整园区财政体制,实行与年初目标挂钩的财税结算制度,将园区体制结算收入主要用于偿还园区债务本息。县商务主管部门和相关招商引资部门既要主动作为加大招商引资,又要积极协调促进招商项目落地投产,切实增加新兴财源。国土部门要全面清理闲置土地,对符合开工条件的要督促项目业主及时开工建设。县直部门、乡镇和重点项目协调机构要切实履行协税护税职能,形成税收齐抓共管的良好局面。两办要加强对以上部门的督查和目标考核。

2、盘活土地资源,确保土地收入目标完成。一是加大土地出让力度,确保完成土地出让价款收入3亿元目标。充分利用中方县紧临怀化主城区的区位优势,加大土地经营,加快盘活和消化利用存量土地;推进招商项目落地,优先保障有土地收益、能尽快投资建设产生税收的项目完成前期工作。通过增加土地出让收益,充实财政收入,保证政府性债务还本付息资金及时到位。县政府要与国土部门签订土地经营目标责任状,纳入目标责任制管理。二是用足用活城乡建设用地增减挂钩和土地开发整理政策,确保完成土地指标交易流转收入3亿元目标。紧紧抓住实施乡村振兴战略的历史性机遇,用足用活城乡建设用地增减挂钩政策,抓好易地扶贫搬迁拆旧复垦,将农村闲置土地和厂矿企业废弃用地开垦为耕地,今年完成复垦指标3067亩,通过耕地指标转让,筹措资金3亿元。县政府要与国土部门、各乡镇签订目标责任状,对国土部门的网上交易金额、实际到账收入金额进行考核,对各乡镇的项目推进进度、复垦面积进行考核。以上两项收入目标能否完成,直接影响今年财政收支平衡和政府债务风险的防范,两办要对国土部门和各乡镇的工作进度按月进行督查,强化目标考核,并与部门的评先评优和财政资金安排直接挂钩,

3、严格预算约束,优化支出次序。今年收支平衡压力巨大,必须采取强有力措施压缩支出确保当年收支平衡。一是严格预算约束,除正常工资晋级晋档抚恤遗属费增资和紧急救灾支出外,全面停止预算追加,实行零追加。二是全面疏理年初预算安排的支出项目,对支出进度缓慢、7月底仍未支出的项目,除发放到个人的基本民生支出、涉及民工工资的基本建设支出等必须支出的项目外,原则上全面调减今年预算,延后至下年度拨付。三是优化支出次序。预算执行严格按照“保障基本、守住底线”的要求,先安排“保工资 保运转 保基本民生”支出,再考虑其他必要支出,优先确保国家出台的工资津补贴政策落实到位,存在缺口的通过调减“三保”以外的其他支出予以弥补。四是加强土地出让支出和专项债券支出管理。土地出让支出和专项债券支出要优先保障可产生收益的经营性项目的土地报批和征拆支出,确保能尽快形成土地收益,增强土地收支的造血功能。五是强化资金绩效管理。建立专项资金绩效管理体系,对县本级专项资金全面实行绩效评价,对重点项目、重点资金要逐项考核评估,对管理不规范、效益不高的专项资金在安排下年度预算予以取消或进行压减,做到项目支出量力而行,确保财政支出可持续。六是对未按规定程序审批,先施工、采购后补办手续的项目,一律不予安排资金,并按《地方政府隐性债务问责办法》相关规定追究有关部门责任。七是建立严格的新上项目审核审批制度。政府建设项目投资应当量力而行,充分开展财政承受能力评估认证,涉及财政资金安排的项目必须明确资金来源,没有明确资金来源的项目,一律不得审批,一律不得开工建设。严格规范政府购买服务管理,坚持先有预算后购买服务,年度预算未安排资金的,不得实施政府购买服务。八是坚决落实2017年第36次县委常委会制定的12条“开源节流”措施,严格规矩,强化监管。

 

 

附件: 12017年决算表

2、关于县级“三公”经费支出情况的说明

3关于财政转移支付安排情况的说明

4、关于举借政府债务情况的说明

5、关于预算绩效工作管理情况的说明

  

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